regime dei minimi guida

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1. Contribuenti

2. Contabilità

3. Componenti Positive

4. Componenti Negative

5. Detrazioni IVA

6. Prestazioni Previdenziali

7. Report Contabilità

8. Report Modello CM

1. Contribuenti :

Da questo menù si inseriscono i contribuenti, se siete un commercialista, troverete utile questa funzionalità, perché potrete arichiviare ogni contribuente per anno. Attenzione ogni Cliente / Contribuente è associato ad una dichiarazione annuale, quindi i dai del cliente dovranno essere replicati per ogni dichiarazione . I dati possono essere modificati, da uno specifico opzione del menù. Le informazioni da inserire sono : Nome - Cognome - Anno della dichiarazione - Codice dell'attività - Nome della Ditta ( se registrata sotto altro nome del dichiarante ) - Codice Fiscale - Partita Iva - Data e Luogo di nascita - Via - Comune residenza e numero di telefono .

Attenzione, per poter leggere i report, occorre inserire un record, anche vuoto, con l'anno e il nominativo del contribuente, per ogni quadro contabile, pena un messaggio di errore; per poter aggiornare la contabilità occorre prima creare un contribuente e successivamente, selezionare il contribuente in ognuna delle maschere relative alla contabilità, avendo cura di inserire anche l'anno corrispondente. Così facendo i report saranno prodotti senza errori.

2. Contabilita: ( Torna all'indice )

Da questo menù è possibile alimentare i diversi quadri di cui si compone la contabilità analitica.

I quadri sono ben 6 e possono essere modificati . Due quadri distinti relativi alle componenti positive e negative dell'anno precedente, da utilizzarsi solo se provenienti da altri regimi fiscali ( attenzione anche se riferentesi ad anni precedenti, le registrazioni in questi due quadri devono effettuarsi inserendo nel campo anno quello relativo al periodo della dichairazione ) ; altri due quadri relativi alle componenti positive e negative dell'anno della dichiarazione, un quadro relativo alle operazioni di rettifica IVA da utilizzarsi solo se gli anni precedenti l'attività era assoggettata ad altro regime fiscale, infine un quadro per aggiornare i pagamenti relativi a contributi previdenziali .

Per inserire un Cliente / Contribuente, inserire l'anno della dichiarazione e selezionare dal menù in alto il nominativo del contribuente che si avrà avuto cura di isnerire in anagrafica prima.

3. Componenti Positive : ( Torna all'indice )

Le considerazioni valgono sia per i quadri dell'anno precedente sia per quelli relativi all'anno della dichiarazione.

Da questo menù è possibile inserire tutte le poste contabili positive, incassi a diverso titolo. Ovviamente il quadro è predispsoto per iserire il numero progressivo della fattura ( un contatore del sistema ne individua uno autonomo ma distinto ), la data, il Cliente, la descrizione della prestazione, l'importo della prestazione, eventuali scorpori per contributi previdenziali o per altri istitui previdenziali se previsti nella fattura del contribuente minimo ( diversamente tali campi saranno a zero di default ); il sistema calcola in automatico l'importo lordo della fattura. E' possibile, infine, inserire l'importo relativo alle ritenute se previsto e l'incasso effettivo, l'imponibile è un campo calcolato che somma le ritenute e l'incassato .

4. Componenti Negative : ( Torna all'indice )

Le componenti negative sono quelle relative ai costi dell'attività .

Anche per questa maschera vi è un contatore automatico ed un campo previsto per inseirre il riferimento progressivo della fattura, la data, il fornitore, la descrizione della prestazione, la spunta del campo se trattasi di bene strumentale ( importante ai fini della deducibilità del costo, la legge impone dei limiti superiori e fino a certi limiti, la possibilità di detrarre il 100 % del costo dei beni strumentali, i contribuenti minimi non sono assoggettati alle norme sui piani di ammortamento ) , il costo del bene, l'iva e lìimporto pagato . Sia il totale fattura che il valore del bene strumentale sono campi calcolati . E' possibile, infine inserire la percentuale di deducibilità che dipende dal tipo di bene / servizio acquistato ed in ragione dei vincli del regime fiscale dei minimi .

Per le componenti negative e positive dell'anno precedente, il saldo se positivo e maggiore di 5.000 € e solo per la parte eccedente ai 5.000 € incrementa il valore del reddito della dichiarazione , quindi dell'imponibile. Se il saldo è negativo ogni valore emergente va in decremento della base imponibile dell'anno della dichiarazione.

 

5. Detrazioni IVA : ( Torna all'indice )

Tale maschera è da compilare solo se il contribuente proviene da precedente altro regime fiscale ( non dei minimi ) . In questo caso il legislatore ha previsto che le eventuali detrazioni iva, di cui l'imprenditore, passando al regime dei minimi, si sia beneficiato, debbano essere stornate secondo una certa logica di calcolo, definita rettifica iva. Tale mascherà calcola diversi tipi di rettifiche iva, in ragione del tipo di bene, di cui occorrerà inserire le informazioni tipiche, data fattura , fornitore, anno ( attenzione, ai fini del calcolo è obbligatorio inserire l'anno di acquisto del bene e spuntare la tipologia di bene, pena l'impossibilità di calcolare il valore della rettifica ) e tipo di bene.

La disciplina del regime dei minimi, obbliga alla rettifica iva, fino al limite dei 10 anni per gli immobili e fino ad un massimo di 5 per altri beni. Quindi, se la fattura è precedente a questo limite di tempo, non occorre procedere al calcolo della rettifica. Ad ogni modo se si inserisce un valore in anno che eccede questo tempo la rettifica sarà negativa, quindi l'imposta non è dovuta.

Il valore della rettifica andrà in incremento del reddito relativo alla dichiarazione, quindi ad incremento dell'imponibile, come previsto dalla normativa fiscale.

6. Contributi Previdenziali : ( Torna all'indice )

 

Anche i contriubuenti minimi sono soggetti agli obblighi previdenziali in caso di partecipazione a fondi pensioni o piani di accumulo.

Tale maschera consente di aggiornare le informazioni standard e il valore totale è stornato dalla dichiarazione dei redditi entro i limiti conceessi.

7. Report contabilità analitica : ( Torna all'indice )

Tale report riporta i singoli quadri in sequenza, quindi e nell'ordine:

. il quadro delle componenti positive e negative dell'anno precedente se presente e relativo saldo ;

. il quadro delle componenti positive e negative dell'anno della dichiarazione, con il saldo algebrico ;

. il quadro eventuale delle retiche iva ;

. il quadro eventuale dei contributi previdenziali;

. infine il calcolo dell'imposta sul reddito derivante a valle dei calcoli precedenti;

8. Report Modello Contribuenti Minimi : ( Torna all'indice )

prima di procedere alla stampa di tale report, è necessario inserire le eventuali informazioni che contribuiscono ai calcoli per la parte relativa alla informazioni che vanno inserite manualmente, quali per esempio i crediti di imposta eventualmente vantati dal contribuente ecc.

Le info sono riportate chiaramente per ogni camp, o si tratta solo di aggiornarle. Se le informazioni non si isneriscono, il campo è aggiornato a zero di default.

 

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