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Analisi per indici

> BARRA DEL MENU'

> File

Il menù file consente di

> Impostare le opzioni di stampa ( formato, paragrafo, stampante, ecc.)

> Visionare  un'anteprima di Stampa

> Lanciare le Stampe

> Inviare un qualsiasi documento  per tramite della posta elettronic a .

L'opzione consente di inviare l'allegato,  nel formato che si desidera.

Per inviare il report nell'esatto formato riprodotto in stampa, si suggerisce di utilizzare il formato snapshot  . Gli unici due report formattati per l'esportazione in quattro diversi formati sono il Conto Economico e lo Stato Patrimoniale, questi possono essere esportati in qualsiasi formato perché mantengono i nomi dei campi originari, per come sono stati definiti nella fase di sviluppo e nelle tabelle.

Diversamente qualsiasi altro documento e/o report potrà essere inviato come allegato ma perderà la formattazione originaria.

> Funzionalità

Prima di poter utilizzare tale opzione, occorrerà inserire una nuova Società dal Menù ”Inserimento dati” . La funzione Crea un Bilancio consente di generare un Bilancio . Al click sull'opzione si apre una finestra di dialogo, a selezione multipla. Se questa è vuota, occorrerà prima inserire una Società nel menù inserimento dati e non sarà possibile avanzare nella procedura, il sistema non consente la forzatura e chiuderà la finestra;  diversamente potrete procedere nella selezione delle Società presenti e selezionando quella desiderata, il programma procede nel creare le tabelle per il Conto Economico e per lo Stato Patrimoniale.

> Esporta un Bilancio

La funzione Esporta un bilancio apre una finestra di dialogo da cui selezionare la Società da esportare, al click si apre una finestra con quattro opzioni , excel, RTF, Testo ed HTML ; selezionando il formato  il programma propone di salvarlo in una directory  del computer a discrezione dell'utente.

> Cancella un Bilancio

I menù sono sequenziali e intuitivi. Alla selezione della Società da eliminare, il sistema propone un messaggio che avvisa l'utente dell'irreversibilità della procedura consentendo eventualmente di abbandonarla.

Si suggerisce,  immediatamente dopo aver aggiornati lo Stato Patrimoniale e il Conto Economico di una Società, di esportare e salvare i dati  in file diverso da Access.

> Inserimento dati

> Aggiorna Società e commenti

Questa opzione consente di aggiornare l'anagrafica delle Società e di creare un report personalizzato a commento della Gestione. Tale è una interfaccia con 8 schede, la prima consente di archiviare i dati anagrafici, le successive, consentono di commentare gli indici per ogni macroargomento .

I commenti potranno essere elaborati sulla scorta dell'analisi automatica che propone il software .

La compilazione delle schede è opzionale, l'anagrafica è obbligatoria per poter creare un bilancio ( basterà inserire la Ragione Sociale , per creare un bilancio )

Gli argomenti sono   ( in neretto la scheda , per ogni scheda gli argomenti da commentare )

GESTIONE CARATTERISTICA

Fatturato /  Margine Lordo /  Costi del Personale  / Costi Operativi / margine Operativo / Risultato Operativo

ALTRE GESTIONI

In tale scheda sarà possibile commentare la Gestione Straordinaria ( come per ogni altro indice, la dinamica degli indici collegati a tale argomento sono  presenti nei report ), la gestione NON Caratteristica e la Gestione Finanziaria.

ANALISI REDDITIVITA'

ROI / ROS / Rotazione del Capitale Investito / ROE e ROD

ANALISI LIQUIDITA'

Margine di struttura, margine di tesoreria , Capitale Circolante Netto , Quick Ratio e Current Ratio .

ANALISI SOLIDITA'

Indice di autonomia finanziaria, Elasticità del Passivo, Copertura delle immobilizzazioni, Rapporto indebitamento, Grado indebitamento .

INDICI OPERATIVI 

Rotazione del capitale circolante, Rotazione del Magazzino, Rotazione dei Crediti vs Clienti, Rotazioni dei debiti vs Fornitori, Durata media magazzino, Ciclo del Circolante, Produttività procapite.

RATING

Due soli argomenti da commentare: il rating di rischio aziendale, più generale, che calcola la probabilità che un'azienda ha di fallire ( basso rischio o medio o elevato rischio ) e il rating di affidabilità dell'azienda di onorare i propri debiti , quindi di essere solvibile.

Tutti questi indici si trovano distribuiti nei diversi report predisposti. Per ogni indice l'utente trova la spiegazione e la  chiave di interpretazione. Per ogni indice e per i tre anni viene calcolato lo score e una simbologia ( semaforo rosso / giallo e verde ) consente di comprendere il posizionamento dell'indice rispetto gli standard dell'analisi di bilancio . 

La funzione di inserimento autonomo dei commenti, è utile per Studi di Commercialisti, Manager, Direttori Amministrativi, Imprenditori,  che desiderino servirsi dell'analisi automatica e valorizzarla con proprie argomentazioni . I Commenti, potranno, poi essere stampati dalla funzione “ Report Qualitativo” .  Tale report, potrà poi esportarsi in WORD per personalizzarlo a proprio uso .

> Aggiorna Stato Patrimoniale e Conto Economico

Da questa opzione è consentito, se aggiornata l'anagrafica Società, inserire i dati dello stato patrimoniale e del  conto   economico. Due diverse opzioni permettono di selezionare l'uno o l'altro . La maschera del CE consente,  nel mentre si aggiorna,  di leggere i dati di riclassificazione contestualmente, ai piedi della maschera.

5 diversi quadri propongono all'utente altrettante viste, poi rappresentate più finemente nel report dell'analisi economica .

Il Conto economico riclassificato secondo il valore aggiunto

La gestione finanziaria

La gestione straordinaria

La gestione NON caratteristica

L'utile di esercizio .

Per la spiegazione dei singoli indici suggeriamo di consultare la pagina “analisi per indici” .

> Stampe

Il menù stampe consente di stampare i report di seguito

> Report Stato patrimoniale Analitico

Tale report è composto di 6 pagine e riproduce lo stato patrimoniale analitico, nella forma classica. Ogni posta è rappresentata nell'evoluzione dei tre anni con evidenziati gli indici di composizione relativi al subtotale, il delta a valore e lo scostamento relativo tra un anno e il precedente. 

> Report Stato Fonti e Impieghi

Evidenzia la composizione del passivo e dell'attivo riclassificati secondo la logica finanziaria :

ATTIVO : Scorte / Liquidità Immediate e Liquidità Differite / Capitale Fisso

PASSIVO : Capitale proprio / Passività Consolidate e Passività Correnti .

Ogni posta è rappresentata come per lo stato patrimoniale nell'evoluzione dei tre anni e nella composizione verticale ( rispetto il totale del capitale investito ) .

Il report è composto di una sola pagina. Presente anche un grafico ad istogrammi che per ogni posta del  passivo e dell'attivo . Il report calcola due indici importanti il margine di struttura ed il margine di tesoreria. L'uno relativo alla solidità e l'altro alla liquidità, rispettivamente ( per approfondimenti : “analisi per indici” . )

> Report Analisi Stato Patrimoniale

Il report dello stato patrimoniale consta di 4 pagine . La prima riporta lo stato patrimoniale riclassificato distinto in attivo e passivo e formattato in due colonne. La seconda pagina presenta gli indici dello stato di liquidità, la terza quelli relativi allo stato di solidità e l'ultima riporta quelli dello stato di efficienza .

Per la spiegazione degli indici “analisi per indici” .

> Report Analisi Economica e di Rischio

Il report descrive l'analisi economica e consta di 5 pagine.

La prima pagina riporta il CE riclassificato secondo il criterio del valore aggiunto, formattato in due colonne.

Nella seconda pagina sono riportati due diversi quadri,

UN PRIMO QUADRO :

 il conto economico riclassificato nelle voci di Fatturato, Prodotto interno lordo, costo del venduto, margine Lordo, Costi Operativi, Valore Aggiunto, Costi del personale , Margine Operativo, Ammortamenti + svalutazioni ed in fine il risultato operativo . Ogni posta è rappresentata nei tre anni e a fianco sono riportati anche gli indici  % sul fatturato netto .

UN SECONDO QUADRO :

propone il calcolo del primo degli indici di Altman , cosiddetto Z-SCORE , tale è un indice che calcola il rischio statistico che l'impresa possa incorrere in una crisi finanziaria, economica e/o patrimoniale. L'indice con il quale viene valutato il rating di rischio aziendale per le Società quotate in borsa, tale è stato riadattato nei coefficienti statistici alla realtà della Piccola Media Impresa. Per la formula si rinvia alla pagina dell' “analisi per indici” .

La terza Pagina : riporta anch'essa due quadri :

UN PRIMO QUADRO :

evidenzia le quattro diverse gestione e il risultato d'esercizio .

La gestione Finanziaria, la Gestione Straordinaria, La gestione NON core ( non caratteristica ) , La Gestione Core e il risultato d'esercizio, somma delle precedenti .

UN SECONDO QUADRO :

Propone, invece, il calcolo del secondo importante indice di Altman, l'indice EM-SCORE  che valuta il rischio di insolvenza dell'impresa. Tale è ancora riadattato alla realtà della PMI. Per approfondimento “analisi per indici” .

Nell'ultima pagina , sono riportati gli indici classici dell'analisi economica, ROI, ROS, ROE, ROD , Ricarico Medio , Valore aggiunto e rotazione del capitale investito ed il calcolo della leva finanziaria.  A  parte  è riportato il calcolo del  cash flow e della produttività per addetto .

> Report Grafici e indici principali

Tale è un report composto da tre pagine, in cui sono riportati i grafici di ogni singolo indice dell'analisi economica, sia a valore che in percentuale sul fatturato netto . I grafici descrivono la curva nei tre anni di ogni singola posta, dal fatturato al risultato operativo.

> Report Analisi Qualitativa

L'analisi qualitativa è una stampa opzionale, che potrà stamparsi se solo se sarà stato compilato anche sommariamente, il form “Aggiorna Società e Commenti”. Come già detto, la funzione consente di inserire commenti univoci relativi alle diverse gestioni e ai relativi indici   ( che il sistema elabora in autonomia ) . Il report affianca, quindi, l'analisi economica prodotta dal software e consente di arricchire l'analisi con commenti personali ma strettamente connessi al sistema di analisi proposto dal software. Un percorso che agevola, il professionista ( commercialista , imprenditore, manager ) a percorre i singoli passi dell'analisi senza rischio di omettere alcuni .

> Esci / Chiude

Un simbolo di chiave, consente la chiusura dell'interfaccia in uso, un simbolo di orme consente, invece, l'uscita

            definitiva dal programma.

> Barra di navigazione

Sempre sulla barra degli strumenti, è presente il gruppo di pulsanti che consente la navigazione tra i record

            dell'applicazione.

> Muoversi tra i record

Una freccia singola  verso destra e verso sinistra consentono di procedere in avanti o indietro verso il successivo o il precedente record. Frecce con a fianco una barretta consentono di muoversi verso il primo o l'ultimo record.

> Inserire e cancellare i record

L'operazione di inserimento nuovo record è possibile completare cliccando sul simbolo di una freccia ed un asterisco . L a cancellazione avverrà cliccando sul simbolo di una freccia con una croce rossa.

> Filtrare i Record

E' possibile selezionare, filtrare , ordinare i record in funzione del campo ove l'utente è posizionato .

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